الاعتمادات المستندية

الاعتمادات المستندية

Letter of Credit (LC)

يعنى ايه اعتماد مستندى : الاعتماد المستندى ده وسيلة من وسائل الدفع يعنى لما اشترى بضاعة ممكن اسدد حقها بشيك او من الخزنة دى وسيلة زيهم بالظبط بتستخدم فى حالة الاستيراد من برة البلد بس، ليه؟ علشان المورد اللى بره مبيبقاش ضامنك ولا ضامن ظروف بلدك وعايز يضمن حقه انه اول ما يشحنلك البضاعة تبعتله الفلوس فدايما بيطلب منك أنك تسددله بالطريقة دى
طب ازاى؟ من خلال ان بيبقى فى وسيط بينك وبينه يستلم منه مستندات الشحنة ويعتمدها ويتاكد من شحن البضاعة ويستلم منك الفلوس وهو اللى يدي كل واحد حقه .
طب الوسيط ده بقي مين؟ ده البنك بتاعك هو اللى بيقوم بالدور ده انه بيضمنك عنده وبيضمنلك ان المورد مش هياخد فلوس لحد ما مستندات بضاعتك توصل
طب هتيجى تسال وتقول وانا مالى بمستندات البضاعة انا عايز البضاعة
هنا بقي اللى يضمنلك البضاعة شركات التامين بس (البنك مش بتاع بضاعة البنك بتاع مستندات وورقيات بس المستندات سليمة يدفع ويحول الفلوس)
طب مين بقي اللى بياخد منه الفلوس بتاعت البضاعة؟ ده البنك بتاع المورد اللى برة بيبعت للبنك بتاع العميل (المشترى ) مستندات الشحنة ويروح مستلم الفلوس .
من الكلام اللى فات ده نقدر نقول ان اطراف الاعتماد المستندى (4 اطراف):
1 – المشترى (المستورد) وده اللى بيخلى البنك بتاعه يفتح اعتماد مستندى علشان يشترى بضاعة من برة
2 –المورد (المصدر) وده اللى بيبعلى البضاعة
3- البنك (فاتح الاعتماد) وده البنك بتاع المشترى اللى بيفتح الاعتماد المستندى
4- البنك (المراسل) وده بنك المورد اللى بيراسل البنك التانى (اللى هو فاتح الاعتماد) وبيتابع معاه الفلوس هتوصل امتى وبيجهزله مستندات الشحنة

معلومات كده على الماشى :
اولاً : ايه هى مستندات الشحنة اللى بنكررها دى؟ دى عبارة عن المستندات اللى بياخدها البنك فاتح الاعتماد من المورد وبيراجعها وبيعتمدها وعلى الاساس ده بيبتدى يسدد حق البضاعة للمورد .
طب دى عبارة عن ايه؟ اى شحنة فى الدنيا مينفعش ميبقاش فيها المستندات دى:
1 - الفاتورة : ودي الفاتورة اللى بتبقى صادرة من المورد موضحة فيها البضاعة وقيمتها .
2 - شهادة المنشأ : لازم اى بضاعة فى الدنيا يبقى ليها شهادة منشأ اللى بتقول البضاعة دى صنعت فين، يعنى فى انهى بلد، ومين الشركة المصنعة ليها.
3 - بوليصة الشحن : وده المستند اللى بيثبت ان شركة النقل استلمت البضاعة من المورد واستلمتها سليمة ومش معيوبة وبيبقى فيها برده المكان اللى هى استلمت البضاعة منه وهتوديها فين وطبعا البوليصة بيختلف شكلها على حسب نوع الشحن (هل هو برى او بحرى او جوى ).
4 - شهادة الوزن : دى الورقة اللى بتثبت وزن البضاعة كام ودى فحالة البضاعة اللى بيبقى ليها اوزان زى السكر والرز.
5 - بيان التعبئة : ودى اللى بتستخدم فى حالة استيراد كذا سلعة مختلفة فى نفس الشحنة يعنى مثلا استوردت اجهزة منزلية وكهربائية فى نفس الشحنة فالشهادة دى بتقولى الصناديق س,ص,ع فيها اجهزة كهربائية والصناديق أ,ب,ت فيها اجهزة منزلية.
6 - شهادة المواصفات : ودى الورقة اللى بتوصفلى البضاعة عاملة ازاى من حيث (احجامها ومقاستها والوانها ...الخ)
7- شهادة المعاينة : ودى شهادة بتصدر من شركة مختصة فى معاينة البضاعة من حيث حالتها ومواصفتها وبتم المعاينة وهى الشحنة فى المينا خارج المخازن علشان بعد المعاينة ما تخلص والشهادة تطلع ميجيش المورد يلعب فيها ومغير البضاعة واهميتها ان المستورد (المشترى)يطمن على البضاعة اللى اشتراها.
8 - الشهادة الصحية : ودى الشهادة اللى بتستخرج من وزارة الصحة بتاعت البلد المصدرة واللى بتثبت ان البضاعة دى صالحة للاستخدام الادمى وغير منتهية الصلاحية والشهادة دى بتستخدم فى حالة السلع الغذائية ( اللحوم , المشروبات ,الالبان )
هى دى بقى مستندات الشحنة ولازم تكون كاملة مكملة علشان البنك يعتمدها ويضمنك عند المورد ويدفعلك فلوسها .

فيه انواع للاعتمادات المستندية ؟ اه طبعا
اولاً : من حيث قوة الاعتماد :
يعنى ايه من حيث قوته : يعنى الاعتماد بيادى دوره اللى هو (وسيلة السداد مع وجود الضمانات الكافية للطرفين) بشكل فعال وقوى ولا لأ
بس فى قوتين: القوة الاولى هى قوة البنك (فاتح الاعتماد) :
وهنا هيبقى ف نوعين من الاعتماد:
1 – اعتماد قابل للالغاء : ومن خلاله بيقدر البنك (فاتح الاعتماد) انه يلغى الاعتماد فى اى وقت دون الرجوع للمستفيد اللى هو المورد وده فى الحياة العملية مش موجود علشان ضعيف جدا وبيضمنش حقوق حد .
2– اعتماد غير قابل للالغاء : وده محدش يقدر يلغيه الا بتراضى المستفيد (المورد او المصدر) والمستورد وده اللى معمول بيه دلوقتى.
القوة التانية وهى قوة البنك المراسل (بتاع المورد):
برده فى نوعين :
1- اعتماد معزز: وده معناه ان البنك المراسل بيعزز ضمان البنك فاتح الاعتماد وبيضمن هو كمان انه يسدد للمورد فلوسه.
2- اعتماد غير معزز : وده العكس انه مش بيعزز ضمان البنك فاتح الاعتماد وبيبقى البنك فاتح الاعتماد هو الضامن الوحيد.
ثانياً : من حيث طريقة الدفع للبائع (المورد) فيه 3 انواع للاعتمادات :
1- اعتماد الاطلاع : يعنى البنك فاتح الاعتماد بيتطلع على مستندات الشحنة ويتاكد من صحتها يروح مسدد علطول للمورد .
2- اعتماد القبول : يعنى المورد بيكتب كمبيالة على البنك فاتح الاعتماد او البنك المعزز (المراسل) بقيمة البضاعة وبيكون تاريخ استحقاقها مؤجل لفترة زمنية (يتم الاتفاق عليها فى العقد) من تاريخ الفاتورة وبيقدمها المورد ضمن المستندات بتاعت الشحنة ويبقى البنك (فاتح الاعتماد) اوالبنك المعزز (المراسل) احداهما مطالب بسداد الكمبيالة فى ميعادها .
3- اعتمادات الدفعات المقدمة : يعنى المورد اللى هو المستفيد بيكون محتاج دفعة من قيمة الاعتماد علشان يقدر يمول باقى البضاعة للعميل (المشترى) فبياخد الدفعات وبتتخصم من قيمة الفاتورة بعد كده .
ثالثاً : من حيث طريقة سداد المشترى هناك 3 انواع من الاعتمادات:
1- اعتماد مغطى كليا : يعنى المشترى هو اللى بيشيل تمن البضاعة (اللى هو قيمة الاعتماد) كله والبنك مبيدهوش تسهيل فى اى حاجة وبيتخصم قيمة الاعتماد بالكامل من رصيد المشترى لدى البنك
2- اعتماد مغطى جزئيا : يعنى المشترى بيشيل جزء من تمن البضاعة (اللى هو قيمة الاعتماد) بيتخصم من رصيده بالبنك والبنك بيمول المشترى بباقى القيمة بتاعت الاعتماد وطبعا البنك بياخد مصاريف وعمولة على الجزء اللى هيموله للعميل غير طبعا الفوائد اللى بيحسبها على العميل لغاية ما يسدد قيمة التمويل ده .
3- اعتماد غير مغطى : يعنى المشترى مبيتخصمش حاجة من رصيده فى البنك والبنك بيموله قيمة الاعتماد بالكامل وده طبعا بيبقى متوقف على مدى التسهيلات اللى مدهاله البنك وبيتعامل نفس معاملة الجزء الغير مغطى فى النوع رقم (2) .
رابعاً : الاعتمادات من حيث الشكل :
1- اعتماد قابل للتحويل : يعنى اعتماد نقدر نحوله من مستفيد لمستفيد اخر (من مورد لمورد اخر) وده بنستخدمه فى حالة اذا كان المورد الأول مجرد وكيل للمورد الاصلى فبيتم تحويل الاستفاده من الوكيل ده ونحولها الى المورد الاصلى اللى هو المصدر الرئيسى للمنتج ده.
2- اعتماد متجدد : يعنى اعتماد بيفضل مفتوح بين المستورد والمصدر مش مقتصر على عملية بيع وشراء معينة ويتم تجديد قيمته تلقائيا مع كل مستندات شحنة جديدة بيقدمها المستورد للبنك فاتح الاعتماد والاعتماد ده بيستخدم فى حالة العملاء الكبار اللى استيرادهم لسلع معينة بتكون بشكل مستمر ودورى.
3- الاعتماد الظهير (اعتماد مقابل اعتماد) : وهو اعتماد بيفتحه الوكيل للمنتج الاصلى للبضاعة (المصنع)مقابل الاعتماد الاول اللى معمول من المشترى للوكيل وده فى حالة رفض المشترى او المستورد فتح اعتماد قابل للتحويل فالوكيل يروح فاتح اعتماد للمصدر الرئيسى (المنتج الاصلى ) مقابل الاعتماد الاولانى .
نيجى بقى ونقول ايه هى خطوات فتح الاعتماد المستندى :
1- فى الاول بيتفق العميل (المستورد) والمورد (المصدر) على كل حاجة (البضاعة – سعرها – مواصفتها – ميعاد شحنها – طريقة دفعها (وهى الاعتماد المستندى)
ودى بتبقى فاتورة اولية للحاجة اللى هيستوردها العميل . (Pro forma invoice2- لما بيتفقوا بيطلب المستورد من المصدر فاتورة مبدئية ) .
3 - العميل بيستلم الفاتورة الاولية ويروح مسلمها للبنك بتاعه علشان البنك يفتح الاعتماد المستندى ويخصم بقى المصاريف والعمولات الخاصة بالاعتماد .
4 – البنك بيدى اشعار لبنك (المصدر – المراسل) انه فتح الاعتماد لصالح العميل بتاعه ساعتها المصدر يبتدى يجهز فى ورق الشحنة (اللى هى مستندات الشحنة) ويروح باعتها للبنك بتاع العميل (المستورد) واول ما توصل للبنك ويتاكد من صحة الاوراق يروح محول الفلوس للمورد (المصدر) . 

إعداد محاسب / محمد محسن

اقرء المزيد

خطابات الضمان

خطابات الضمان
(Letter OF Guarantee)
يعنى ايه خطاب ضمان، قبل ما نعرف معنى خطاب ضمان لازم نعرف الاول ان اى معاملة تجارية (يعنى اى عمليه بيع وشراء) لازم بتتكون من طرفين (بايع ومشترى ) البايع بيورد بضاعة او بيقدم خدمة او بياخد مقاولة (بضاعة وخدمة) والمشترى بيدفع تمن البضاعة او الخدمة او المقاولة ، طب البايع بيضمن ان المشترى يدفعله فلوسه ازاى ؟ 
فى كذا طريقة (شيك – كمبيالة –اعتماد مستندى لو تصدير ) نيجى بقى للمشترى بيضمن ازاى ان المورد يوردله البضاعه اللى اتفقوا عليها او يقدمله الخدمة او ينفذ المقاولة (علشان حقه برده ان يضمن الحاجات دى ؟!) بيضمنها ازاى بقى (عن طريق خطاب الضمان)
يبقى خطاب الضمان : وسيلة بيضمن بيها المشترى ان البايع يلتزم بوعوده وينفذ اللى اتفقوا عليه سواء (توريد او خدمة او مقاولة )او اى حاجة اتفقواعليها والبايع ملزم انه ينفذها طب مين بقى اللى بيضمن للمشترى الكلام ده ؟ لازم يكون حد قوى حد يقدر يضمن البايع انه ينفذ ولو منفذش يبقى ملتزم قدام المشترى انه يديله حقه واللى يقدر يعمل كده لازم يكون مسيطر على البايع وعلى فلوسه او على جزء من فلوسه ومين ده بقى اللى بتتوافر فيه كل ده (هو بنك البايع ).
يبقى لو قولنا مفهوم خطاب الضمان بشكل تانى : هو ورقة بتطلع من بنك البايع (المورد يعنى) بيضمن فيها العميل بتاعه عند الشخص المستفيد اللى هو المشترى، وبيتعهدله ان العميل بتاعه اللى هو البايع هينفذ الاتفاق اللى ما بينهم وان لو منفذش الاتفاق المشترى يروح بالورقة دى للبنك ويصرف قيمتها كاملة من البنك زيه زى الشيك بالظبط .
طب من الكلام اللى فات نقدر نقول مين هما أطراف خطاب الضمان؟ 3 أطراف بس وهما:
1- الآمر بفتح خطاب الضمان : اللى هو المورد (البايع) اللى بيقوم بفتح خطاب الضمان وفقا لطلب المشترى (العميل) .
2- المستفيد : اللى هو المشترى (العميل) اللى طلب انه يتفتحله خطاب الضمان .
3- البنك : اللى هو بيضمن البايع وهيسدد الملبغ لصالح العميل لو الاتفاق متنفذش .

نيجى بقى ونقول ايه هى خطوات فتح خطاب الضمان :
1- اول حاجة المشترى (العميل ) بيبعت طلب للبايع (المورد ) بيطلب فيه بفتح خطاب ضمان بقيمة معينة (بتكون نسبة من تمن المناقصة او من الخدمة – بتختلف على حسب نوع الخطاب وعلى حسب العقد ) وهو عايز يفتحه لضمان ايه بالظبط (الجدية – حسن التنفيذ- الصيانة (خدمة ما بعد البيع)) ولمدة اد ايه والكلام ده ممكن يكون فى امر التوريد او فى العقد او فى كراسة شروط او طلب خاص .
2- تانى حاجة البايع (المورد) ياخد (امر التوريد او العقد او كراسة الشروط) الحاجة اللى بتوضح سبب فتح خطاب الضمان ويرفقه بالطلب اللى هيوديه للبنك بتاعه بيطلب فيه من البنك انه يفتح خطاب الضمان بالشروط اللى اتفق فيها مع العميل (المشترى) .
3- البنك بقى بياخد الطلب من المورد (البايع) ويراجعه مع المرفقات ويصدر خطاب ضمان لصالح المشترى (العميل)، اول ما البنك بيصدر خطاب الضمان بيخصم قيمته من حساب البايع (المورد) او بيخصم جزء من قيمته (الجزء اللى بيتخصم من حساب المورد (البايع) سواء كان بكامل قيمة الخطاب او بجزء منه ده بيتسمى غطاء خطاب الضمان او تامين خطاب الضمان ) يعنى الجزء اللى بيغطيه العميل من الخطاب وبيتخصم من حسابه طب بالنسبة بقى للجزء اللى مبيتخصمش من الحساب ده بيبقى تسهيل من البنك للعميل بتاعه اللى هو (المورد- البايع) وحجم التسهيل ده بيتوقف على حاجات كتير (مركز العميل فى السوق – موقفه المالى – حجم نشاطه – اتسيله خطابات ضمان قبل كده ولا (اتسيله يعنى المورد منفذش وعوده والتزاماته فراح المشترى صرف خطاب الضمان من البنك ) وفقا للحاجات دى البنك بيحدد هيخصم من العميل كام وهو هيسهله فى كام يعنى لو خطاب ضمان بقيمة 10000جم ووفقا لمعطيات البنك قالت ان العميل هيشيل 70% فيبقى كدة العميل هيتخصم من حسابه ال 7000 جم (غطاء خطاب ضمان) والبنك هيسهله فى 3000 (هيسهله مش معناها ان البنك هيشلها عنه او هيدفعاله لو جه المشترى يصرف خطاب الضمان ) (مفيش بنك بيخسر او بيتعامل لله وللوطن :) ) هو مجرد بيديله ميزه انه مش هيخصم ال 10000 كلهم بيخصم جزء منها طول ما انت بتنفذ اللى اتفقت عليه مع العميل وما اخلتش بوعودك فبالتالى العميل مش هيقدم الخطاب للبنك علشان يصرفه. ولكن افرض بقى اخليت بوعودك والتزاماتك والعميل هيصرف الخطاب اللى انت متحمل منه تلقائيا 7000جم هيروح البنك خاصم منك بقية قيمة الخطاب اللى هى 3000 جم ويدى قيمة الخطاب كله ال(10000) للعميل . 
معلومات كده على الماشى:
اولاً : البنك بيستفاد ايه لما بيضمنك عند العميل (المشترى)؟
البنك طبعا لازم يكون مستفيد (مصاريف وعمولات بياخدها على كل خطاب ضمان بيطلع وعلى كل تعديل بتعمله على خطاب الضمان )
ثانياً : ايه هى محتويات خطاب الضمان ؟ يعنى مضمون ورقة خطاب الضمان؟
رقم الخطاب - تاريخ الاصدار - نوع الخطاب - اسم المستفيد وعنوانه - الغرض من اصدار الخطاب - قيمة الخطاب - تعهد من البنك بدفع قيمة الخطاب للعميل لو الاتفاق متنفذش – تاريخ انتهاء الخطاب - توقيع مسئول البنك وختم البنك .
ثالثاً : مدة خطاب الضمان؟
مفيش مدة محددة بتختلف من عملية للتانية ومن عميل للتانى ومن نشاط لنشاط للتانى فى شركات بتطلبها سنة وفى ناس بتطلبها3شهور او نص سنة .
رابعاً : فى انواع من خطابات الضمان ولا؟
طبعا ليه انواع واشهر 5 انواع :
1 - خطاب ضمان ابتدائى : يعنى ايه؟ وده من اسمه انه بيتعمل فى البداية خالص فى بداية التعامل بين البايع والمشترى ,فالمشترى بيكون عايز يعرف مدى جدية البايع وهل هو فعلا جاهز للتعامل ولا لأ وده بيستخدم فى مجال المقاولات والتوريدات بحيث ان المقاول او المورد بيعمل خطاب ضمان للعميل علشان يثبت جديته وانه عايز يعمل الشغلانة دى وده بتبقى نسبته (1% للمقاولات و 2% للتوريدات) من قيمة المناقصة.
2- خطاب ضمان دفعات مقدمة : وده بعد ما بترسي المناقصة على مورد معين بيطالبه العميل بانه يلغى خطاب الضمان الابتدائى ويبدله بخطاب ضمان دفعة مقدمة طب يعنى ايه خطاب ضمان دفعة مقدمة ؟ فى نظام المقاولات والتوريدات بيبقى المفروض على العميل اللى هو المشترى انه يسدد كل فترة دفعة تحت الحساب للمورد علشان المورد يعرف يشتغل ويعرف يجيب خامات يشتغل بيها فالمشترى بيطلب خطاب ضمان من المورد مقابل الدفعة تحت الحساب اللى بيدفعها بنفس القيمة بالظبط علشان لو المورد منفذش المقاولة او العملية يضمن ان يرجعله قيمة الدفعة المقدمة اللى دفعها وده بتبقى نسبته (مش ثابته على حسب امر التوريد والاتفاق المبرم).
3 - خطاب ضمان نهائي : وده علشان يضمن بيه العميل حسن التنفيذ من قبل المورد وانه ينفذ زى ما اتفقوا وفى الميعاد اللى اتفقوا عليه وده برده نسبته (مش ثابته وعلى حسب امر التوريد والاتفاق المبرم ) .
4 - خطاب ضمان الصيانة : وده خطاب ضمان بيطلبه العميل من البايع اللى بيقدمله خدمة صيانة على حاجة، يعنى مثلا شركة محمد عملت صيانة لاجهزة الكمبيوتر بتاعت شركة احمد فشركة احمد عايزة تضمن ان الاجهزة دى لو حاصلها اى حاجة شركة محمد تيجىتعملها صيانة للأجهزة بمعنى اصح بتضمن (خدمة ما بعد البيع ).
5 - خطاب الضمان الجمركى : وده من اسمه بيبقى خطاب ضمان لمصلحة الجمارك علشان تضمن أنك هتسددلها الرسوم الجمركية والضرايب المستحقة اللى مفروض تدفعها على البضائع اللى انت مستوردها او ممكن يتعمل بشكل مؤقت ازاى يعنى(في شركات بتستورد بضائع بغرض انها تبيعها لجهات معفاه من الضرايب او انها تعدل فيها حاجات وترجع تصدرها برة البلد ، في الحالتين دول الجمارك مبتفرضش عليك رسوم جمركية او ضرايب بس هي عايزة تضمن فعلا انك هترجع تصدرها تانى او تبيعها لجهة معفاه علشان في شركات كتير بتستغل النقطة دى علشان متدفعش فالجمارك بتروح واخدة منك خطاب ضمان بقيمة الرسوم والضرايب لحد ما تتاكد انك هترجع تصدر او تبيعها لجهة معفاه وتروح لاغية الخطاب علشان كدة احنا قولنا عليه مؤقت ) .

 إعداد محاسب / محمد محسن

اقرء المزيد

أقسام البنوك

ان شاء الله هنقوم بشرح مختصر لاقسام الفروع الرئيسية فى أى بنك الشرح هيكون باسلوب سهل علشان الناس كلها تقدر تفهموا وتتخيل شكل الاقسام دى بتشتغل ازى
-الاول دى خريطة تفصيلية لاقسام البنك بتوضح كل قسم بيبقى عامل ازى وهنشرح مهام كل واحد فى الاقسام دى شرح مفصل

1- oprtations department: بتكون من قسمين هما cash & operations
cash:
بيبقى مكون من head of cash و teller
head of cash
هو اللى بيبدا يوزع عهدت teller فى اول اليوم كل teller بيبقى ليه عهدة (العهدة دى المبالغ اللى مينفعتش تتدخل الخزينة بواكى )بيبقى ليها cash box بيعين فيها teller عهدتوا وبيخدها تانى يوم بيشتغل بيها والcash box دى بيتعان جوة الخزينة بيبدا head of cash الصبح بيضيف العهد دى للتيلرات على السيستم .
- بيقوم كمان head of cash باضافة المبالغ من الخزينة الرئيسية للتيلر لما يكون عنده سحبه مبلغ اكبر من عهدت التيلر بيبدا يضفلوا المبلغ علشان يقدر التيلر يمشى السحبه دى والعكس صحيح بيقوم head of cash بسحب المبالغ الزيادة عن ليمت التيلر الى الخزينة الرئيسية بمعنى كل تيلر بيبقى ليه ليمت معين يعنى لو افترضنا تيلر اللميت بتاعوا 30000.00 والتيلر كان شغال ايداعات واصبح عندوا مثلا 500000.00 المفروض head of cash يسحب المبلغ الزيادة عن عهدت التيلر ويضفهم للخزينة الرئيسية .
- بيقوم بردوا head of cash بمراجعة القيود اللى بينفذها التيلر وبيبدا يراجع الشيكات اللى بمبالغ اكبر من الـ ١٠٠ بتاع التيلر وبيدى عليها توقيع مطابق وبيرجعها كويس قبل الصرف بحيث لو فيه حاجة مش مظبوطة عدت على التيلر ياخد هو بالوا منها
-فى اخر اليوم بيبدا head of cash بتقفيل الخزينة وبيبقى عندوا حاجة من الاتنين يا اما يقفل فى حدود اللميت بتاع الخزينة بمعنى ان كل خزينة بيبقى ليها لميت مثلا خزينة اللميت بتعاها 5مليون وhead of cash هيقفل على 3 مليون ساعتها بيقفل عادى دون اى مشكله بيقوم بسحب البواكى من التيلرات واضافتها فى الخزينة الرئيسية وبيسجلها فى الدفتر الخاص بالخزينة وبعدين يبدا يضيف عهدت التيلرات على اجمالى البواكى اللى فى الخزينة وبيطابق الرصيد اللى بيطلع فى الدفتر بالسيستم لو زى بعض يبقى ظابط ومعندوش مشكلة , الحالة التانية وهى ان اقفل الخزينة هيعدى اللميت بتاع الخزينة يعنى كان يوم مثلا فى زحمة ايداعات كتير وhead of cash لقى انه هيعدى اللميت بتاع الخزينة فى الحالة دى بيبقى فيه شركة نقل اموال بتقوم بنقل الاموال الزيادة عن لميت الخزينة ل cash center .
teller:
مهاموا بيقوم بعمليات السحب والايداع وتغيير العملة
- السحب مثلا بشيك بيبدا يبص على الشيك ويتاكد انه سليم ومفهوش مشكله بيبدا يطابق توقيع الساحب لو مطابق والرصيد الساحب يسمح بيسحب الشيك عادى من غير اى مشكلة لو رصيد مش مغطى مبلغ الشيك او التوقيع مش مطابق بيبدا يبلغ head of cash ويبدا هو يكلم فرع الساحب ويعزز التوقيع ويعزز مع الفرع ان فيه عميل حسابه مش مغطى ومتقدم عليه شيك يبدا الفرع التانى يكلم العميل او ممكن يغطى حساب الشيك من حساب تانى لدى الحساب ( عميل مثلا عندوا حساب جارى وتوفير الشيك على الجارى والعميل سايب تعلميات للفرع ان لو اتقدم شيك على الجارى والحساب مش مغطى ياخد من التوفير )
-الايداعات بيبدا يتاكد التيلر ان الفلوس مظبوطة عد وفرز وبعدين يبدا يمشى على السيستم عادى من غير اى مشاكل
- السحب من حساب بتاكد التيلر ان الشخص اللى واقف ادموا دى انه صاحب الحساب عن طريق انه بيطلب منه الاطلاع على البطاقة الشخصية .
-تغيير العملة بيبدا التيلر بفرز ويعد العمله والتاكد من انها سليمة ويبدا يغير على السعر المعلن للبنك ودى بيبقى موجود على سيستم التيلر .

operations:
قسم من اهم اقسام البنك وبيسموا مطبخ البنك جزء من شغل القسم دى بيبقى مع العملاء وجزء من شغله بيبقى مع باقى ادارات البنك واغلبيتها مع ادراة الائتمان
-جزء الاول وهو جزء العملاء : استلام شيكات داخلية او خارجية والعمل على تحصيلها
داخلية يعنى مسحوبه على نفس البنك بتنقسم ل اجل واطلاع : واللى هى تاريخ استحقاقها لسه مجاش والاطلاع اللى هى تاريخ استحقاقها جه نفس القصه على الشيكات الخارجية ودى بتتحصل عن طريق المقاصة يعنى بيبقى دور الموظف انه بيستلمها من العميل ويسفرها اخر اليوم بالبريد الى ادراة المقاصة
-التحويلات الداخلية من حساب لحساب بتحول مثلا من حساب أ لحساب ب ودى اهم حاجة انك تتاكد ان حساب أ فيه مبلغ التحويل وتوقيع أ مطابق وان رقم حساب ب مطابق للاسم الاى قالك عليه العميل أ
-التحويلات المحلية عن طريق السوفت : مثلا انا حسابي فى بنك السي اي بي وعاوز احول مبلغ باى عمله لحساب شريكى فى بنك مصر البيانات اللى بتبقى مطلوبه هى اسم المستفيد اللى هو فى بنك مصر ورقم حسابوا واسم الفرع وبردوا بتاكد ان فى حساب العميل اللى عاوز يحول ان حسابوا مغطى التحويل ومصــــاريف التحويل .فى اغلب البنوك التحويلات اللى بالسوفت بتبقى عن طريق المركز الرئيسي يعنى مهمتك انك بتملى الابلكيشن مع العميل وتتاكد ان التوقيع مطابق وحساب الراجل فيه المبلغ بالمصاريف وتعمل hold على المبلغ علشان الراجل ممكن ينسى ويطلع يسحب فالتحويل يقف وبتبعت التحويل للمركز الرئيسي عن طريق الميل او الفاكس حسب كل بنك
-نفس القصة فى التحويلات الخارجية بيبقى مطلوب منك انك تاخد من عميلك كل البيانات واضحة والبيانات دى بتبقى عبارة عن اسم المستفيد رقم حساب المستفيد عنوان المستفيد واسم الفرع و السوفت كود بتاع بنك المستفيد ونفس الاجراءات فى التحويل المحلى بالسوفت
-اصدار الشيكات المصرفية والمعتمدة : الشيك المصرفى او المعتمد بيجيلك عميلك عاوز يوجه شيك لجهة حكومية او اللى حد عاوز يتاكد ان الشيك دى مظبوط بمعنى ان المستفيد لما يروح يصرفوا هيلقى المبلغ موجود والتوقيع مفهوش مشكلة الفكرة كلها انك بتاخد من حساب العميل وبتودى حساب وسيط بيبقى حساب البنك وبتصدر للعميل شيك وبتكتب فى المستفيد الجهة الاى عميلك عاوز يوجه ليها الشيك
*الجزء التانى من شغل operations الخاص ب credit بيبقى عبارة عن شغل تحويل من حساب لحساب وتحويلات خارجية وبتبقى نفس القصة اللى شرحتها قبل كده
طبعا cash & operations بيبقى ليهم مدير واحد بيبقى مسئول على القسمين دول .


2 -customer service department: customer service
شغلة عبارة عن رد عن استفسارات العملاء الخاصة بحركات الحساب ولو عميل عنده مشكله فى الكارت او فى خدمة معينه يبدا يحلها ومهاموا انه بردوا يقدم منتجات البنك للعملاء الاى بيقبلها وانه يقدر يبيع منتجات البنك دى وبيبقى ليه تارجت بيقى فى الاغلب مقسمين شغلهم يعنى مثلا موظف يبقى مسئول بتسليم الكروت وموظف بتسليم الرقم السرى وموظف خاص بالقروض واكيد كلهم بيبقوا عرفين شغل بعض

account officer
شغله زى customer service بالظبط بس بيزيد عليه نقطة من الحاجات اللى بتبقى مطلوبه منه انه يجيب شركات تقوم بتحويل مرتبات العمال اللى فى الشركة دى للبنك بيخرج يقابل عملاء وبيروح يعرض خدمات البنك لشركة مثلا ويبدا بيقنعهم بالخدمات اللى هيقدمها البنك للموظفين الشركة دى سوء كانت قروض او تامين او تمويل عقارى او تسهيلات للشركة نفسها طبعا بيبقى معاه حد من credit بحيث لو الشركة حبت تستفسر عن التسهيلات للشركة .

3-credit department sme's officer
وهو جزء من ادارة الائتمان وهو المقصود منها بتمويل المشروعات الصغير
الفكرة كلها ان الموظف دى مطلوب منه انه يجيب شركات صغيرة النشاط وراس المال وتكون بتشتغل وشغلها كويس ويبدا يدرس القوائم المالية الخاصة بالشركة دى علشان يشوف هل الشركة دى لو البنك ادلها تسهيل الائتمانى هتقدر تسدد وله ممكن يحصلها تعثر فى السداد وتبقى مشكله للبنك وللعميل فالموضوع بيبقى عاوز واحد فاهم وليه نظرة للعميل دى ينفع البنك يديلوا تسهيلات وله لاء والدائرة الائتمانية للعميل منتظمة وله لاء .

-credit officer
شغلوا جانب منه للتسويق بمعنى بيبقى مطلوب منه انه يجيب شركات حجم تعاملتها كبير وكويس وتكون خطاها ثابته مش بيحصل ليها مشاكل بيبدا يحاول انه يقنع الشركة دى انها تاخد تسهيل على حجم تعاملاتها من البنك دى طبعا بعد دراسة القوائم المالية للشركة لكذا سنه فاتت ويبدا يشوف الشركة دى ممكن تاخد تسهيل فى حدود اد ايه ويبدا بكتابة مزكرة ائتمانية عن الشركة دى والمزكرة دى بتبدا تتعرض على مدير الفرع وافق بيها بتسافر الهيد اوفس بيتاخد عليها موفقة
جزء تانى من شغل credit officer ادارة ملفات الشركات دى بيتابع حركتها ويبدا يشوف مثلا ايداع اتعمل فى الحساب الجارى للشركة دى ينزلوا على حساب التسهيل بيحيس ينزل المديونية من على العميل وبيكون key person للشركات اللى ماسك الملفات بتاعتها
-طبعا لما بيبقى حساب الائتمان متقدم عليه شيك بياخد موافقه من ادراة الائتمان لانه هو بيبقى على علم اكتر بحسابات العميل والحساب يجوز صرف الشيك وله فيه تجاوز فى حساب العميل .

customer service corporation
دى بيبقى شغله هندلت شغل الشركات بمعنى ان مثلا شركة عاوزة تقوم بعملية تدبير عمله يبدا هو يشوف dealing room ويظبط سعر الشراء ويبدا يجهز الابلكيش التحويلات الخارجية الخاصة بالشركات والوظيفه دى مش بتبقى موجودة فى بنوك كتير اغلبيتها بتبقى فى الفروع mixed ( الفروع اللى بتبقى شغاله افراد وشركات )

4-trade finance department trade finance officer
ودى قسم التجارة الخارجية وبيبقى شغله خاص بالاعتمادات المستندية وخطابات الضمان ونماذج التحصيل
دى فى اغلب البنوك بيبقى موجود فى الهيد اوفيس وبنوك قليله الاى بيبقى فيها القسم دى فى الفروع
الاعتمادات المستندية :تعهد كتابى صادر من البنك فاتح الاعتماد بناء على طلب العميل (المستورد) وبيتعهد فيه البنك بدفع مبلغ الى المصدر (البائع ) عند مطابقة الشروط المتفق عليها والواردة فى الاعتماد دون الخروج عن قوانين الدولة
يعنى بيجيلك عميل يقولك انا عاوز اعمل اعتماد مع تاجر فى الصين يبقى عميلك المستورد وتاجر الصين البائع يبدا بنكك يخاطب بنك البائع ويتفقوا على شروط بينك وبين البائع الشروط دى بتيقى فيها طرق الدفع وتسليم بوالص الشحن اللى المستورد هيطلع بيها البضاعة من الجمرك يعنى المستورد بيتفق انه هيدفع نص تمن البضاعة قبل الشحن والنص التانى لما يستلم البنك بوالص الشحن والشروط دى بيقوم بتنفيذها البنك دون الرجوع للعميل يعنى البنك لما بيستلم البوالص بيدا يحول للبائع باقى المبلغ دون الرجوع للمستورد اللى هو عميل بنك .
خطابات الضمان :تعهد كتابي يتعهد فيه البنك بكفالة احد عملائة (طالب الاصدار) فى حدود مبلغ معين اتجاة طرف تانى ووذلك ضمان لوفاء هذا العميل المكفول بالتزامة تجاة الطرف التانى خلال مدة .
نفس الفكرة من الاعتمادات بس دى بيبقى للاستخدام داخل الدوله عميل مثلا عاوز يشترى ارض وبيخش مزاد على شراء الارض دى ادارة المزاد بتبقى عوزة ضمان لو المزاد رسى على الشخص دى انه يدفع قيمت الارض فبيروح الراجل اللى عاوز يشترى الارض للبنك بيقلوا انا عاوز افتح خطاب ضمان مقابل كذا
والادارة دى بتبقى تابع لادارة الائتمان يعنى head of credit بيقى مسئول عن الادارة دى دى شرح بسيط كده لاقسام البنك.

اقرء المزيد

المؤسسات المالية

 --  تعريف المؤسسات المالية 

هي عبارة عن آلية انشأت بواسطة المجتمع تعمل كقناة وصل بين الادخار والخدمات المالية من جهة والافراد والمؤسسات اللتي لديها القدره على دفع ثمن تلك الخدمات من جهة اخرى.

 --  أهمية المؤسسات المالية 

كما هو معروف بأن هناك ثلاث اسواق رئيسية تعمل خلال النظام الاقتصادي ككل:
1- اسواق الاعمال
2- أسواق الانتاج
3- الاسواق المالية

تعد الاسواق المالية قلب الاقتصاد النابض، حيث تعمل على نقل الادخارات بشتى اشكالها وانواعها للافراد والمؤسسات الذين يحتاجون التمويل المناسب لاستثماراتهم، وبالتالي هذا السوق يعمل وبكل فاعليه في تحريك الاموال ومن ثم تحريك عجلة الاقتصاد.

 --  انواع الاسواق المالية 

1- الاسواق النقدية : هي تلك المؤسسات التي انشأها المجتمع وتهدف الى تحويل الفائض المؤقت بالنقد الى قروض ومصادر تمويل مدتها سنة واحده أو اقل.
2- اسواق رأس المال : هي تلك المؤسسات اللتي تنشيء قنوات اقراض واقتراض وتمويل طويلة الاجل، اطول من سنه واحده.

 --  تصنيف المؤسسات المالية 

1- مؤسسات ايداع وتشمل:
                                 - البنوك التجارية
                                 - مؤسسات الاقراض والادخار
                                 - بنوك الادخار
                                 - اتحادات الائتمان

2- مؤسسات تعاقدية وتشمل:             
                                    - شركات التأمين
                                    - مؤسسات الضمان

3- مؤسسات استثمارية وتشمل:
                                      - شركات الاستثمار
                                      - صناديق السوق النقدي
                                      - مؤسسات الاستثمار العقارية

اقرء المزيد

ما الفرق بين شركات التخصيم و شركات التأجير التمويلى

كلاهما يندرج تحت مؤسسات التمويل غير المصرفية و لكن ....

شركات التخصيم (Factoring Companies)
بدأ نشاط التخصيم مؤخرا في السوق المصرية، وتوجد حاليا شركتان فقط للتخصيم في جمهوية مصر العربية ولكن من المتوقع أن يزيد هذا العدد في السنوات القليلة القادمة. تقوم شركات التخصيم بتمويل الإحتياجات التشغيلية للشركات بتقديم خدماتها للشركة البائعة (تخصيم المقبوضات) بما يمكن الشركة البائعة من أن تبيع حسابات المقبوضات أو فواتير العملاء إلي المشترين والاوراق التجارية لشركة التخصيم، حيث يقوم المخصم خدمات اساسية وهي التمويل الفوري (في شكل دفعة مقدمة تصل إلي 90% من قيمة الفاتورة )بمكا يمكن الشركة تقديم سيولة يمكن إعادة ضخها في الشركة والضمان (حيث يضمن المخصم ضمان سداد الفاتورة في حالة تعثر المشتري أو تأخرة عن السداد )والتحصيل (حيث يقوم المخصم بتحصيل الفواتير من المشترين عن إستحقاقها وذلك مقابل رسوم).

تختلف خدمة تخصيم المقبوضات عن القرض المصرفي في ثلاثة أوجة رئيسية ،شركة التخصيم تركز الإهتمام علي قيمة وجودة المقبوضات أكثر من الملاءة المالية للشركة التخصيم ليس قرضا بل هو شراء للأصول المالية للشركة. يتضمن القرض المصرفي طرفين بينما تتضمن خدمة التخصيم ثلاثة اطراف ويبين الشكل التالي كيفية عمل شركات التخصيم.


شركات التأجير التمويلى Financial Leasing
تقوم فكرة التأجير التمويلي على الفصل بين الملكية الاقتصادية والملكية القانونية، أي باستعمال الأصل دون تملكه. فالعائد المتوقع من أصل مالي معين أكثر أهمية من تملك هذا الأصل نفسه، إذ أن الثروة الحقيقية تتمثل بالاستعمال وليس في مجرد التملك.

ووفقاً لنظام التأجير التمويلي تقوم المؤسسة بشراء ما يحتاج إليه المشروع من أصول إنتاجية، أو تقوم بإجراء التوسيعات المطلوبة. والذي يكون بناء على طلب المشروع الذي يرغب في الاستحواذ على أصل إنتاجي معين أو بإجراء توسيع في مشروعه، فيقوم المشروع طالب التمويل بتحديد المواصفات الفنية لهذا الأصل، بل إنه قد يختاره بنفسه، كما أن له أن يناقش البائع في شروطه، ومن ثم تقوم المؤسسة التي تمارس نشاط التأجير التمويلي بالتعاقد مع المشروع طالب التمويل بعقد التأجير التمويلي والذي مفاده أن المؤسسة تشتري الأصول التي اختارها المشروع طالب التمويل وتؤجرها له مع وعد بالبيع خلال مدة الإيجار، والتي يتم تحديدها بالعقد، ولقاء أجرة يتفق عيها الطرفين، بحيث تغطي الأجرة بجملتها ثمن الشراء وتكاليف الصفقة والفوائد ويضاف إليها هامش ربح معقول لهذه المؤسسة، وتبقى الأصول على ملكية المؤسسة المؤجرة، وعند انتهاء مدة العقد يكون المشروع المستفيد (المستأجر) أمام ثلاث خيارات تتمثل إما برد الأصل إلى المؤسسة المالية أو بطلب تجديد مدة العقد بأجزرة أقل أو بشراء الأصل من المؤسسة المالية بثمن زهيد.

ويلاحظ على نظام التأجير التمويلي أنه قد وفر مشاق كثيرة على المشاريع سواءً القائمة منها أو التي بصدد الإنشاء، فقد يكون المشروع لديه موارد مالية ولكن لا يريد استنفاذها فله عندئذ الرجوع إلى التأجير التمويلي. فبدلاً من أن يجمد رأس المال بشراء الآلات والمعدات اللازمة للتشغيل تقوم المؤسسة المالية بذلك وتؤجرها له بأجرة يتفقان عليها.

كما أنه بالمقابل لا يتكلف المؤجر خلال مدة الإيجار بأية تكاليف إصلاح أو صيانة... الخ، بل يتحمل المستأجر ذلك، وتكون نتيجة ذلك فائدة تعود على المشروع طالب التمويل وذلك بحصوله على الآلات والمعدات اللازمة له دون أن يكلف بدفع ثمنها فوراً، إذ يبقى ملتزماً بالأجرة فقط، أما المؤسسة المالية فتكون في مأمن من إفلاس المشتري أو إعساره، حيث لا تدخل هذه الأصول في أموال التفليسة، إذ أنها تبقى مملوكة للمؤجر خلال مدة الإيجار.

تقوم شركات التأجير التمويلي بتمويل المشروعات الصغيرة والمتوسطة من خلال عملية التأجير التمويلى Leasing وهو عبارة عن عقد اتفاق ينتقل بمقتضاه إلى المستخدم أو المستأجر Lease)) حق استخدام أصل معين مملوك للمؤجر (Leas-or) خلال فترة زمنية معينة مقابل القيمة الايجارية المتفق عليها. وبصيغة أخرى فإن التأجير هو اتفاق تعاقدى بين الطرفين يخول لأحدهما حق الانتفاع بأصل مملوك للطرف الآخر مقابل دفعات دورية لمدة زمنية محددة.

ويعد التأجير التمويلي اقل تعقيدا في متطلباتة من القروض المصرفية ويستغرق وقتا اقل للحصول علية وتقدم الشركات العاملة في هذا المجال مجموعة كبيرة من المنتجات والخدمات

اقرء المزيد

طـرق تـداول الأوراق الـتجـاريـة في الـقـانـون التجاري

طـرق تـداول الأوراق الـتجـاريـة في الـقـانـون التجاري

1. الـتـظـهـيــــر
2. الـمـنـاولــــة

 أولاً  : الـتـظـهــــــــــيـر 

هــو الــتـوقــيـع عـلـى ظـهــر الـــورقــة الـتــجـــاريـــــة تـوقـيــعــاً يـنـتـقـــل بـمـــــوجـبـــه الحــــــق الـثــــابـــت في هـــذه الـورقــة إلــى الـمــُـظَـهــَر إلـيـــه

يراعى في تظهير الورقة التجارية 

• · كـل ورقـة تـجـاريـة ولــو لـم يُـصرح فـيهـا أنهـا مـسـحـوبة لأمـر تـتـداول بـالـتـظـهـيـر 
• · يشـتـرط في الـمـُظهـر الأهـلـيـة الكـامـلـة.
• · لا يُـقـبـل الـتـظهـير الجزئي لـلـورقـة الـتجاريـة.
• · لا يُـقــبـل الـتـظـهـيـر الـمعـلق عـلى شـرط.
• · لابـد أن يُـزيـل الـتـظـهـيـر بـتـوقـيـع الـمـُظـهـر عـلى الـورقـة نفـسها أو عـلى ورقة مسـتقـلة تلصق بها.
• · الـتـظـهـيـر الـمـشـطـوب يعــتـبـر كـأن لـم يـكـن.
• · لا يـجـوز تـداول الـورقـة الـتجارية التي يـضـع فـيهـا الـسـاحـب عـبارة (لـيـسـت لأمـر) أو أية عـبارة أخـرى تـفـيـد هـذا المعــنى إلا بـإتـباع إجـراءات حـوالـة الـحــق. 
• · إذا اشتمل الـتـظهـيـر عـلى عـبارة الـقـيـمـة لـلـتحـصـيـل أو الـقـيـمـة لـلـقــبـض أو الـقـيـمة لـلـتـوكـيـل جاز لـلـحـامـل استعمال جـمـيـع الحـقـوق الـنـاشـئـة عـن الـورقـة الـتـجـاريـة ولـكـن لا يـجـوز له تـظهـيـرهـا إلا عـلى سـبـيـل الـتـوكـيــل .

أنـواع الـتـظهـيـر

1. تـظـهـيـر تـام نـاقـل لـلـمـلـكـيـــههـو الـتـظـهـيـر الذي يـتـرتـب عـلـيـة انتقال مـلـكـيـة الحـق الـثـابـت في الـورقـة الـتـجـاريـة إلـى الـمـُظـهـر إلـيـة وكـذلـك جـمـيـع الـحـقـوق والـضـمـانـات الـمـتـعـلـقـة بـهـا ويـحـرر الـتـظـهـيـر عـلى ظـهـر الـورقـة الـتـجـاريـة وهـو الأكـثـر انتشارا في الـعـمـل.

2. تـظـهـيـر تأميني أو لـلـرهــن
هـو الـتـظـهـيـر المـقـصود بـه رهـن الـحـق الـثـابـت فـى الـورقـة الـتـجـاريـة لـضـمـان ديـن فـى ذمـة الـمـُظـهـِر لـلـمُـظـهَـر الـيـة وهـذا الـرهـن يـعـود بـالـنـفـع عـلـى الـتـجـار لأنـه يـمـكـنـهـم مـن الـحـصـول عـلى الـقـروض بـضـمان هـذه الأوراق، والأمـر يـسـتـلـزم أن يـكـتـب صـراحـاً ضـمـن بـيـانـات الـتـظـهـيـر (والـقـيـمـة لـلـرهـن) أو (والـقـيـمـة لـلـضـمـان)

3. تـظـهـيـر تـوكـيـلى لـلـتـحـصـيـل
التظهير التوكـيلى بمثابة توكـيل للمُظهر إلـيه فى تحصيل قـيمة الورقة التجارية، وغالـباً يتولى ذلـك بنك ويعـتبر التظهير توكيلياً إذا إشـتمل عـلى عـبارة (والقـيمة للتحصيل) أو (والقـيمة للقـبض) ويُخول التظهير التوكيلى للوكيل الحق فى قـبض قـيمة الورقة التجارية لحساب المُظهر وهـذه الوكالة لا تنقـضى بوفاة الموكـل أو الحجز عـلـيه.

ثانياً : الـمـنـاولــة 

وهى إحـد الطرق الـتجارية لـتـداول الأوراق بين المتعاملين وتسمى طريقة التسلـيم حيث تكـون الورقة لحاملها، وتكون الحيازة فى هـذه الحالة هى سند الملكية وهـو إجـراء سهـل وسـريع يـتـفـق مع وظائف الأوراق الـتجارية، وإن كان يسـبب مشـاكـل عـديـدة فى بعـض الحالات.

استحقاق الكمبيالة أو السند الإذنى 

طـرق تعـيـيـن الاستحقاق

• · الاستحقاق لدى الإطـلاع 
• · الاستحقاق بعـد مدة معـينة من الإطلاع
• · الاستحقاق بعـد مدة معـينة من تاريخ الإصدار
• · الاستحقاق في تاريخ معـين 

إتباع أى طريقة أخرى فى تحديـد ميعاد الإسـتحـقـاق أو الجـمـع بـيـن أكـثـر من طـريـقـة يـُبـطـل الورقة التجارية

احتجاج عــدم الـدفــع (الـبـروتـسـتـو)

هـو عـبارة عـن ورقة يحـررها محضر المحكـمة التجارية لإثبات امتناع المدين عـن سـداد الكمبيالة أو السند الإذنى، وهـو وسيلة قاطعة لإثبات تقاعـس المدين ويترتب عـلية التـشهـيـر بالمدين والإضرار بسمعـته في السـوق، ويمكن أن يصل الأمر إلى إشهار إفـلاسه إذا توقـف تماماً عـن السداد .

ميعـاد الـبـروتـسـتـو

ويُجـرى احتجاج عـدم الدفع (البروتستو) طبقاً لـقـانون الـتجارة 17 لسنة 1999 خلال الأربعة أيام التالية ليوم
الإستحـقاق، وتسمى هـذه الـفـتـرة (فـترة الإحتجاج) وتراعى فـيها الـضـوابـط الـتـالـيـة:

• · لا يُحـسـب يوم الإسـتحـقاق ضـمـن مهـلة الإحـتجاج 
• · إذا صادف الـيـوم الأخـير عـطـلة رسـمية إمـتـد الإحـتجاج ليوم العـمـل التالى.
• · إذا تخـلـلت فـترة الإحـتجاج يوم عـطـلة إُحـتسـب هـذا اليوم ضمن المـيعـاد.

قـســيـمـة الــبــــدل (الـفـيــشــة)

هــى قـسـيـمـه بـديـلـه لـكــل ورقــه تـجـاريـه مــودعـه تـحـتــوى عـلـى بـيـانـاتها بـصـوره كامـلـه وتـتـكون مــــن أصــــــل وعـــــدة صــــــــور حـــســـــب نـوعـيـــــة الـســــــــداد.
و تفـيـد قـسـيـمـة الـبـدل فى عـمـلـيات الضـبط اليومى وأيضاً عـمليات الضـبـط أثـناء الجـرد الشهـرى والجـرد الـمـفـاجئ وذلك بعـد إرسال الـورقـة الـتجارية لـلـتحـصـيـل حـيـث أنها تحـتـوى عـلى كـل بـيانـاتهـا وتعـتـبـر بـديـلة لها تماماً لحـيـن إتـمام الـتحـصيـل.

بـيـانـات قـسـيـمـة الـبـدل

• · اسـم الـبـنـك مـقـدم الـورقــه التجـاريـه و فـرعـه
• · اسـم الـبــنـك الـمسحـــوبـه عـلــيــه وفــرعــــه
• · اسـم الــعـمــيــــــــل ورقـــــــــم حــــســـــابــــه
• · اســـم الـمـديـــــن وعـنــــوانــه بالـكــــــامـــــــل
• · الــرقـــم الـمـســلــسـل لـلـورقــة الـتـجــاريـــــة
• · تـاريــــــــــــــــخ اسـتـحــــقـــــــــــــــاقـهــــــــا
• · الــقــيــــمـــــــــه بـالارقـــــــام و الـحــــــــروف
• · تــــــــــــــــــــاريـخ إســـتـــــــــــلامـهــــــــــــــا
• · تـعـلــيــمــــــــــــات الــبــروتـســــــــــــتــــــــــو
• · الـتــعــلــيــمــــــات الـخـاصـــــه إن وجــــــــدت

اقرء المزيد

الشيك

فى البداية الشيك يعتبر احد الاوراق التجارية مع الكمبيالة و السند الاذنى و قد تم توضيح الفرق بين الثلاثة فيما سبق فى أحدى التدوينة و يمكن مراجعة التدوينة من خلال الضغط على ( الكمبيالة والشيك والسند الإذنى )

و الان نبدأ موضوعنا مع الشيك ,,,,,,,,,,,,

 الـشـيـــــــــــــك 

هــــــو صــــك يـأمــــر فـيــــه شـخـــص (السـاحـب) شـخـصــاً آخـــر (المسحــوب عـلـيــه) وهــو (الـبـنــك) بـأن يـدفــع مـبـلـغـاً مـن الـمـال لأمر شخص ثالـث هــو(الـمـسـتـفـيد) بمجــرد الإطــلاع) عـلـى هــذا الصــك.

 بـيـانـاتـه الإلزامية 

• · كـلـمـة شـيـــــك مـكـتــــوبـة عـلى مــتــــن الـصــك
• · تـــاريــــــــــخ ومــكـــــــــــان الإصــــــــــــــــــــــــــدار
• · أسم الـبـنــــك الـمــسـحـــــــــــوب عــلــــيــــــــــه
• · المـبــلــــــــــــــغ بالـحـــــــــــــــروف والأرقــــــــــــام
• · الأمر بالـدفع لدى الإطلاع غـير معـلق عـلى شـرط
• · محـرر عـلى نـمـاذج الـبـنـك الـمـسـحــوب عـلـيـــه
• · أســــــــــــــــم الـمـســتــفـــــيــــــــــــــــــــــــــــــــد
• · أســــــــم وتـــــوقــيـــــــع الـســـــــــــــــــــاحـــــــب
• · في جـمـيـع الأحـوال التي يـتـطـلـب فـيـهـا الـقـانـون الـتـوقـيـع عـلى الـورقـة الـتـجـاريـة بـالإمـضـاء، يـجـوز أن يـقـوم الـخـاتـم و بـصـمـة الإصـبـع مـقـام هـذا الإمـضـاء. 
• · وفـى جـمـيـع الأحـوال يـجـب أن يـكون الـتـوقـيـع مـقـروءاً أو يـسـهـل مـعـه الـتـعـرف عـلـى أسـم الـمـوقـع ولـقـبـه وإلا جـاز لـلـمحـكـمة أن تـعـتـبـر الـتـوقـيـع كـأن لـم يـكـن. 

 بيانات يترتب على تخلفها فقد الصك وصف الشيك 

• · كـلمة شيك فى متن الصك وباللغـة التي كُتب بها
• · إسم الـبنك المسحـوب عـليه
• · محـرر عـلى نماذج البنك المسحوب عـليه
• · أمر غـير معـلق عـلى شـرط 
• · مـبلغ مكتوب بالأرقام والحـروف
• · تاريخ إصـدار الشـيك
• · أسم وتوقـيع من أصدر الشـيك

 بيانات لا يترتب على تخلفها فقد الصك وصف الشيك 

• · إذا خلا الشـيـك من بيان مكان الإصدار، يُعـتـبـر أنه صدر في موطن الساحـب
• · إذا خلا الشـيـك من بيان مكان الوفاء، يُعـتـبـر مستحق الوفاء في المكان الذي يوجـد به المركز الرئيسي للبنك المسحـوب عـليه.

تـداول وتـظـهـيـر الـشـيـكـات

 تـظـهـيـر الـشـيـك هـو بيان يُشترط لصحـته أن يُكتب عـلى ظهر الشـيك نفـسه بقـصد تداوله ونـقـل كافة الحـقـوق الـناشـئة عـن الشـيك إلى المُظهر إلـيه ويجـوز أن يقـتصر التظهير على توقـيع المُظهـر.

 الـشـيـك لـحـامـلـة يتم تـداوله بالمناولة من يـد إلى أخـرى دون حاجة إلى تدخـل شخـص أخـر

 الـشـيـك الـقـابـل لـلـتـظـهـيـر وهـو الـشـيـك الـمـشـروط دفـعـة لـشـخـص مـسـمـى سـواء كان يـحـمـل شـرط الأمـر أو لا يـحـمـلـه

 الـشـيـك الغـيـر قـابـل لـلـتـظـهـيـر وهـو الـشـيـك الذي يـحـمـل عـبارة لـيـس لأمـر أو أى عـبـارة أخـرى تـفـيـد هـذا الـمـعـنـى وفـى هـذه الحـالـة لا يـتـم تـداولـه إلا بـطـريـق حـوالـة الـحــق

إذا كان التظهير على بـيـاض جـاز لـلـحـامـل

• · أن يـمـلأ الـبـيـاض بـكـتـابـة أسـمـه أو أسـم شـخـص آخـر. 
• · أن يـظـهـر الـشـيـك مـن جـديـد عـلـى بـيـاض أو إلـى شـخـص آخـر. 
• · أن يـسـلـم الـشـيـك إلـى شـخـص آخـر دون أن يـمـلأ الـبـيـاض ولـو لـم يـظـهـره. 

يُعـتـبـر حائـز الـشـيـك الـقـابـل للـتـظـهـيـر أنـه حـامـلـه الـشـرعى مـتى كانـت الـتـظـهـيـرات الـواردة بالـشـيـك غـيـر مـنـقـطـعـه ولـو كـان آخـرهـا تـظـهـيـراً عـلـى بـيـاض، والـتـظـهـيـرات الـمـشـطـوبـة تـعـتـبـر فـى هـذا الـشـأن كأن لـم تـكـن، وإذا أعـقـب الـتـظـهـيـرعـلى بـيـاض تـظـهـيـر آخـر أعـتـبـر الـمـوقـع عـلى الـتـظـهـيـر أنه هـو الـذى آل إلـيـه الـشـيـك بالـتـظـهـيـرعـلى بـيـاض.

 حـوالـــة الـحــــق اتـفـاق بـيـن الـدائـن وشـخـص آخـر يـحـول بـمـوجـبـــه الـدائـــن الـى هـــذا الـشـخـص حـقــه الــذى فـى ذمـه الـمـديـــن فـيـحــل هـذا الـشــخـص مـحـل الـدائــن فـى الـحـــق نـفـســـه بـجـمـيــع مـقـومــاتـــه وخـصائـصـــه.

 مـقـابـل الـوفــاء مقابـل الـوفـاء في الشـيـك هـو الديـن الذي للساحب طرف البنك المسحوب عـليه والذي يؤدى منه البنك قـيـمة الـشـيـك لـلـمـسـتـفـيـد أو الـحـامـل فـهـو يـعـتـبـر إلـتـزام الـمـسـحـوب عـليـه تجاه الـسـاحـب والذي عـلى أسـاسـه يـتـلـقـى أمـراً مـنه بـدفـع الـمـبـلغ الـمـبـيـن في الـشـيـك لـلـمـسـتـفـيـد.

شـروط مـقـابـل الـوفـاء 

• · ان يـكـون مـبـلـغ مـن الـمـال فلا يجـوز أن يكون بضاعة أو أوراق مالية أو ما شابه. 
• · أن يـكـون مـسـتـحـق الأداء بمعـنى أن يكون حـق الساحـب تجاه المسحـوب عـليه واجـب الأداء فى تاريخ الإصدار فلا يجـوز أن يكون آجـل أو مجـمـد . 
• · ان يـكـون مـسـاويـاً لـمـبـلـغ الـشــيـك. 
• · أن يكـون قـابـل لـلـتـصـرف فـيـه بـمـوجـب الـشـيـك. 

الـوفــاء الجزئي  

• إذا لم يسمح حـساب العـمـيـل بصـرف كـامـل قـيـمـة الـشـيـك فـإنـه يـتـعـيـن أن يُعـرض عـلى الـمـسـتـفـيـد الـمـقـابـــل الـنـاقـص (الجزئي) هــو مـا يـسـمـح بـه حـســاب الـعـمـيـــل ولـحـامـــل الـشـيـك الـقـبـول أو الـرفــض. 
• · فى حالـة رفـض الـمـسـتـفـيـد أن يـصـرف الـمـقـابـل الـجـزئـى يـتـم رفـض الـشـيـك بـعـبـارة: (عـدم كـفـايـة الـرصـيـد ورفـض الـمـسـتـفـيـد الـوفـاء الجـزئـى) 
• · فى حالة قـبول الـمـسـتفـيـد المقابـل الجـزئى يتم إسـتيفاء توقـيعـة بإسـتلام المبلغ المـتاح عـلى ظهـر الشـيـك ويُسـتـنـزل هـذا المبلغ من قـيـمة الـشـيـك عـلى ظهـرة ويتم الإحـتـفـاظ بأصـل الـشـيـك وتـسـلـيم الـمـسـتـفـيـد صـورة مـنه بعـد إسـتـنـزال المـبـلـغ الـمـنـصـرف أو شهادة تـفـيـد الـمـبـلغ المتبقي له بعـد قـبـول الـمـقـابـل الجزئي ويُـسـتـوفى مـن المـسـتـفـيـد إقـرار يـفـيـد قـبـولـه الـوفـاء الجزئي. 
• · يعـتـبـر شـرط العائـد فى الـشـيـك كأن لم يـكـن يجـوز بمـوجـب إتـفـاق خـاص بـيـن الـسـاحـب والـمـسـحـوب عـلـية، الـنـص فـى الـشـيـك عـلى الـوفـاء بـه فـى مـقـر بـنـك آخـر. 
• · يـضـمـن الـسـاحـب وفـاء قـيـمـة الـشـيـك، وكـل شـرط يـعـفـى بـه الـسـاحـب نـفـسـه مـن هـذا الـضـمـان يـعـتـبـر كـأن لـم يـكـن. 

أنـواع الـشـيـكـات

• · شـيـك بنكي 
• · شـيـك مصرفي 
• · شـيـك معـتـمــد 
• · شـيـك خـطــــى 
• · شـيـك مـسـطـر 
• 
  

الشـيـك البنكي  : مسحـوب من دفــتــــــــــــر الـشـيـــــكات الـمــســلـــــم لـلـعـمـيــــــل مـن الـبـنـــك.

الشـيـك المصرفى : الشيك المصرفى هـو شيك يـقـوم البنك بسحـبه عـلى نفـسه لصالح مستفيد كـطلب أحـد عـمـلائة مقابـل عـمولة محددة حيث تطلب بعـض الجهات أو الأفـراد أحياناً الحـصول عـلى شـيك مصـرفى لضمان وجـود مقابل الوفاء بالبنك خـشـية تـقـديـم الـشـيـك ورفـضـة لـعـدم وجـود رصـيد فيتقدم العـميل للبنك بطلب الحصول على شيك مصرفى ويقوم البنك بخصم القيمة من حسابة وتجنيبها فى حساب خاص لديه وإصدار الشيك لصالح المستفيد مسحوباً على نفسة.

الشـيـك المعـتـمـد  : الشيك المعـتمد هـو شيك يقوم البنك بإعـتماده مقـبولاً للدفع لصالح المسـتـفـيـد كـطلب أحـد عـملائة مقابـل عـمـولة محـددة حـيث تطلب بعـض الجهات أو الأفـراد أيضاً الحـصـول عـلى شيك معـتمد لضمان وجود مقابل الوفاء بالبنك خشية تقديم الشيك ورفـضة لعـدم وجـود رصيد أيضاً فـيتقدم العميل للبنك بطلب الحصول عـلى شيك معـتمد ويقوم البنك بخـصم القـيمة من حـسابة وتجـنيبها فى حـساب خاص لديه وإعـتماد شيك مسحوباً من دفتر شيكات العـميل لصالح المستفـيد وهو ما كان يطلق عـليه سابقاً شيك مقـبول الدفع.

الشـيـك الخـطـى  : وهو شيك يباع ضمن دفتر فارغ يتم شراؤة من المكتبات ويكتب عليه أسم البنك المراد الصرف منه، وتـم إلـغـاء التعامل بهذا النوع من الشيكات بعـد تفـعـيـل أحـكـام الـشيك بقانون التجارة الجديد.

الشـيـك المـسـطـر : هـى شـيـكات عـاديـة يـمـيـزهـا أن يُـوضـع عـلى صـدر الشـيـك من الـسـاحـب أو الحـامـل خـطـيـن مـتـوازيـيـن دون إشـتـراط إتـجـاه مـعـيـن لـهـذيـن الخـطـيـن فـلا يـجـوز وفـائـه إلا فـى الـتـاريـخ الـمـبـيـن فـيـه كـتـاريـخ لإصـداره وقـد يـكـون الـتـسـطـيـر عـامـاً أو خـاصـاً.

الـتـسـطـيـر الـعـــام : وهـو الـذى يـتـرك فـيـه الـفـراغ بـيـن الـخـطـيـن المتوازيـيـن عـلى بـياض أو يـُكـتـب بـيـن الخـطـيـن (دون تـحـديـد) كـلمة بـنـك ولا يجـوز للمـسحـوب عـلية أن يـدفـع قـيمة الشـيـك إلا إلى بـنـك.

الـتـسـطـيـر الـخـاص  : وهـو الـذى يُـذكـر فـيـه إسـم بـنـك مـعـيـن بـيـن الـخـطـيـن ولا يـجـوز لـلـمـسـحـوب عـلـيـه أن يـوفى الـشـيـك إلا لـلـبـنـك الـمـذكـور بـيـن الـخـطـيـن، ويـجـوز لـلـبـنـك الـمـذكـور أسـمـه بـيـن الـخـطـيـن أن يـُوكـل بـنـك أخـر فى قـبـض الـقـيـمـة.

 *    أحـكـام عـامـة في الـتـسـطـيـر

• · يجـوز تحـويـل الـتسـطـيـر الـعـام إلى خـاص بذكـر أسـم الـبـنـك بـيـن الخـطـيـن 
• · أما الـتسـطـيـر الخاص فلا يجـوز تحويـله إلى تسطير عام 
• · لا يجـوز شـطـب الـتـسـطـيـر أو أسـم الـبـنـك المذكـور بـيـن الخـطـيـن وإذا حـدث ذلـك أعـتبـر كأن لـم يكن ويظـل التسطير على حـالـتـه لـتـحـقـيـق غـرضــه. 
• · لا يجـوز للـبـنـك أن يـتـسـلـم شـيـكـاً مسـطـراً لـلـوفـاء بقـيـمته إلا من أحـد عـملائه أو من بـنـك آخـر 
• · لا يجـوز للبنك أن يقـبـض قـيـمة هـذا الشـيك لحـسـاب أشـخـاص غـيـر عـملائـه. 

  *  المواعـيـد الـمقـررة لصرف قـيـمـة الـشـيـك

• إذا قـُدم الشيك للوفاء قـبـل الـيوم المبين فـيه كـتاريخ إصداره، وجـب الوفاء به في يوم تـقـديـمه باستثناء: 
• · الـشـيـكـات الـحـكـومـيـه 
• · الـشـيـكـات الـمـسـطـــرة 
• · الـشـيكات الـثـابـتـة الـتاريخ حتى 30 / 9 / 2016 
• · فلا تـكـون مـسـتحـقـة الـوفـاء إلا في الـتـاريـخ الـمـبـيـن عـلـيهـا كـتاريـخ إصــدار. 
• · الشـيـك الـمسـحـوب في مـصـر والـمـسـتـحـق الـوفـاء في مـصـر يـجـب تقديمه لـلـوفـاء خـلال 6 شـهـور مـن تـاريـخ تـحـريـره. 
• · الشـيـك الـمـسـحـوب في أي بـلـد خـارج مـصـر ومـسـتـحـق الـوفـاء في مـصـر يـجـب تـقـديـمـه لـلـوفـاء خـلال 8 شـهـور مـن تـاريـخ تـحـريـره. 

   *  حـالـة تـزاحـم الـشـيـكـات

قـد يحـدث أن يـقـدم المسـتـفـيـد عـدة شـيكات للـتحـصيـل في وقـت واحـد ويـكـون مـقـابـل الـوفـاء لا يـكـفـى لـسـدادهـم جـمـيـعـاً في هـذه الـحـالة يـراعـى مـا يلي:

• · ترتـيـب تـواريخ إصـدارها مـن الأقـدم إلى الأحـدث 
• · إذا كانت صـادرة من دفـتـر واحـد وتحـمـل تاريخ واحـد أعـتـبـر الـشـيـك الأسـبـق رقـمـاً، صادراً قـبـل غـيـره 
• · إذا كانت صـادرة من دفـاتـر مخـتـلـفـة وجـب الـوفـاء أولاً بالـشـيـك الأقـل قـيـمـة فـالأكـثـر وهـكـذا. 

   *    إيـقـاف صـرف الـشـيـكـات

الاعتراض عـلى الـوفـاء بـقـيـمـة الـشــيـك:
في بعـض الحالات يـطـلـب العـميـل أو الـمسـتـفـيـد إيقاف صـرف شـيـك صـدر من الأول لصـالح الثانى. وهـناك أسـباب متعـددة لإيـقاف الصـرف فإن كـان من جانب العـميـل (الساحـب) فعادة يكـون السـبب لـنـزاع نشـأ بـيـنه وبـيـن المسـتفـيـد بعـد إصـدار الـشـيك، وإن كان من جانب المسـتـفـيـد فعادة يكـون السـبب فـقـد الـشـيـك المسـلم له من العـمـيـل قـبـل تـقـديمه للصـرف.

   *     الإجـراء الواجـب اتخاذه من جـانب الـبـنـك

• · فـور تلقى البنك طلب إيقاف صرف شيك فيجـب التأكد إستلام الطلب بالساعة والتاريخ 
• · يتم فـوراً الـتأكـد من عـدم صرف الشـيـك 
• · فى حالة فـقـد الشـيك يجـب تحـريـر محـضـر فى قـسـم الشـرطـة وإرفـاق صـورة مـنه بـطـلـب الإيـقـاف. 
• · عـند إيقاف الصرف لابد أن يصبح البنك حكماً عـدلاً بين كلاً من العـميل والمستفـيد وعـلية أن يقـوم فـوراً بتجـنيب مقابل الوفاء بهذا الشـيك فى حـساب مستقـل لحين الفصل فى النزاع أو تسوية الموقـف بينهـما إما رضاءً أو قـضاءً. 
• · إذا ضاع شيك لحامله أو هـلك جاز لمالكه أن يعـترض لدى المسحـوب عـليه (البنك) عـلى الوفاء بقيمتة ويجـب أن يشـتمل الإعـتراض عـلى رقـم الشـيك ومبلغه وأسـم ساحـبه وكـل بيان آخـر يساعـد عـلى التعـرف عـليه والظـروف التى أحاطت بـفـقـده أو هـلاكه وإذا تعـذر تقديم بعـض هـذه البيانات وجـب ذكـر أسـباب هذا التعـذر. 
• · ومتى تلقى الـمسحـوب عـليه الاعتراض وجـب عـليه الامتناع عـن الوفاء بقـيمة الـشـيك لحائزه وتجـنـيـب مـقابـل الـوفاء إلى أن يفـصل فى أمـره. 
• · ويـقـوم المعـترض بنشـر بيانات الشـيك المفـقـود أو الهـالـك في أحـد الـصحـف اليومية ويكـون باطلاً كـل تصـرف يقع عـلى الشـيك بعـد تاريخ هـذا النشـر. 

   *    متى يـمـتـنع الـبـنـك عـن صـرف شـيـك ؟  

• · إذا وُجـِد بالـشـيـك أى عـيـوب ظاهـرة (مـمـزق – مكـتـوب بصورة غـيـر مـقـرؤة – مكـتـوب بحـبـر غـيـر واضح) 
• · إذا وُجـِد بـالـشـيـك عـيـوب فى تـظـهـيـراتـه 
• · إذا وُجـِدت البـيانات مـحـرفـة عـلى نحـو يُـغـايـر البـيانات الأصـلية 
• · إذا كـان الـشـيـك غـيـر قابـل للتـظهـيـر وتـقـدم به مـسـتـفـيـد أخـر 
• · إذا كـان الـشـيـك يـنـقـصـه بـيـان إلـزامى وغـيـر ثابـت الـتـاريخ قـبـل 1/10/2016 
• · إذا كـان الـشـيـك يـنـقـصه كـتابـة المـبـلـغ بالحـروف والأرقـام 

   *     رفـض الـشـيــك

يتم رفـض الشيك من البنك المسحـوب عـليه لهذه الأسباب

• · لـيـس لـلـسـاحـب حـسـاب طـرفـنـا 
• · الـتـوقـيع غـيـر مـطـابـق 
• · الـحـسـاب مـغـلـق طـرفـنـا 
• · الـشـيـك معـلـق عـلى شـرط 
• · عـدم كفاية الرصيد ورفـض المسـتفـيـد المقابـل الجـزئى 
• · عـدم وجـود رصـيـد 
• · الـشـيـك مُعـتـرض عـلـيـه ولا يـوجـد رصـيـد 
• · الـشـيـك يـفـقـد أحـد الأركان الـقـانونـيـة اللأزمة لـصحـتـه 
• · الـشـيـك مُعـتـرض عـلـيـه والـقـيـمـة مـجـنـبـة طـرف 

اقرء المزيد

المقاصة بين البنوك

يقوم قسم المقاصة في البنوك التجارية بتسوية المعاملات المصرفية التي تتم بين البنك والبنوك الأخرى ويتلقى نوعين من الشيكات :-
1- شيكات مقدمة من عملاء البنك ومسحوبة على عملاء بنوك أخرى (إيداع بشيكات خارجية )
2- شيكات مقدمة من بنوك أخرى ومسحوبة على عملاء البنك (سحب بشيكات خارجية )
 
ويتم تبادل الشيكات في غرفة المقاصة حيث يجتمع مندوبون البنوك لعمل المقاصة بين الشيكات المقدمة من كل بنك وبين الشيكات المسحوبة عليه مع ملاحظة أن مقر غرفة المقاصة هوالبنك المركزى . وتتم تسوية الحسابات بين البنوك عن طريق إجراء قيود يومية وتسويات حسابية فقط دون حاجة لانتقال الأموال من بنك إلى آخر مما يؤدي إلى توفير الوقت والجهد والضمان نظراً لعدم انتقال الأموال من بنك إلى آخر.
• ويمكن توضيح الإجراءات المتعلقة بعملية المقاصة فيما يلي :

1- يقوم قسم الحسابات الجارية بتجميع الشيكات المقدمة من العملاء المسحوبة على بنوك أخرى ويرسلها إلى قسم المقاصة .

2- يقوم قسم المقاصة داخل كل بنك بما يلي :
أ - فرز هذه الشيكات وتصنيفها وفقًا للبنوك المسحوب عليها هذه الشيكات.
ب - تحرير مسير ( الحافظه ) إضافة من أصل وصورتين لكل مجموعة من هذه الشيكات .
جـ - تسليم الشيكات إلى مندوب البنك مرفقًا بها أصل وصورة مسير الإضافة لكييحملها إلى غرفة المقاصة على أن يحتفظ قسم المقاصة بالبنك بالصورة الثانية من المسير .

3- في غرفة المقاصة بمؤسسة النقد ( البنك المركزى ) يحصل ما يلي :
أ - يقوم مندوب كل بنك بتسليم مندوبين البنوك الأخرى مجموعة الشيكات المسحوبة على عملاءهم مقابل حصوله على توقيعاتهم
بالاستلام على أصل مسير الإضافة.
ب- يتلقى مندوب كل بنك بالمثل من مندوبين البنوك الأخرى الشيكات المسحوبة على عملاء بنكه ويوقع لهم بالاستلام ويحرر من واقع هذه الشيكات سير خصم من أصل وصورة بقيمة الشيكات المسحوبة على البنك لصالح كل بنك من البنوك الأخرى.
جـ - يقوم مندوب كل بنك بتسليم قسم المقاصة في بنكه مجموعة الشيكات المسحوبة على عملاء البنك مرفقًا بها أصل مسير الخصم حيث تتم مطابقة بيانات الشيكات على ما ورد بالمسيرات ( الحافظات ) .
د - يقوم مندوب كل بنك بتسليم مراقب غرفة المقاصة صورة من مسير الإضافة وكذا صورة من مسير الخصم .

4 - يقوم مراقب غرفة المقاصة بإعداد كشف عام لحركة المقاصة من واقع مسيرات الإضافة والخصم المتجمعة لديه ويسلم صورة من هذا الكشف إلى مندوب كل بنك من البنوك وصورة لمؤسسة النقد حيث تتم تسوية الحسابات بين البنوك عن طريق التحويل من أرصدتها لدى مؤسسة النقد ( البنك المركزى ) .

اقرء المزيد

أنواع البنوك

• البنوك المركزية :

- إصدار أوراق النقد والتحكم في عرضها . 

- إدارة احتياطات الدولة من الذهب والعملات . 

- استلام إيرادات الدولة ودفع ما يستحق عليها من نفقات واستثمار الفائض 

- إقراض البنوك في حالة الأزمات . 

- الإشراف على عمليات المقاصة بين البنوك .

• البنوك التجارية :
- تقوم بقبول الودائع من الأفراد والهيئات المختلفة سواء تحت الطلب أو لآجال محددة واستثمارها في أصول وتسهيلات ائتمانية يسهل تحويلها لنقدية بسرعة بدون خسارة وتقديم الخدمات المصرفية ومنح التسهيلات الائتمانية .
مثل بنك مصر والبنك الأهلى المصرى وبنك القاهرة .

• البنوك الصناعية :
- تقدم تسهيلات ائتمانية مباشرة وغير مباشرة للمنشآت الصناعية لفترات متوسطة وطويلة الأجل ولا تعتمد على الودائع بل على رأس المال والقروض من البنك المركزي والمؤسسات والمنظمات الدولية .
مثل بنك التنمية الصناعي .

• البنوك العقارية :
- تقدم تسهيلات لقطاع البناء والإسكان لفترات متوسطة وطويلة الأجل بضمان العقارات المبنية و الأراضي الزراعية وتعتمد على رأس مالها وقروض البنك المركزي والبنوك الأخرى والسندات التي تصدرها .
مثل البنك العقاري المصري والبنك العقاري العربي .

• البنوك الزراعية :
- تقدم تسهيلات للقطاع الزراعي ( أسمدة - بذور - ثروة حيوانية ) وتكون لفترات قصيرة ومتوسطة الأجل حسب المحاصيل والمواسم وتتعرض لمخاطر مصرفية لارتباطها بنوع النشاط .
مثل بنك التنمية والائتمان الزراعي .

• البنوك الإسلامية :
- هي البنوك التي تمارس نشاطها وفقا لمبادئ الشريعة الإسلامية فهو يقبل الودائع طبقاً لمبدأ المشاركة في الربح وليس بسعر فائدة محدد ويعيد استثمارها طبقاً للنظم الإسلامية من مشاركات ومرابحات ومضاربات وتأجير الأصول الإنتاجية والقروض الحسنة .

اقرء المزيد

الاعتماد المستندى و خطاب الضمان

• الاعتماد المستندى : هو تعهد صادر من فاتح الاعتماد ( البنك ) للمستفيد من الاعتماد (البائع أو المصدر ) بناءً على طلب عميله (المشترى أو المستورد ) بأن يدفع قيمة الاعتماد فور وصول مستندات الشحن مطابقة لشروط الاعتماد .
- إذا كان الاعتماد لشراء بضاعة يظهر ضمن عناصر المخزون .
- إذا كان اعتماد لإستيراد أصول ثابتة يظهر ضمن مشروعات تحت التنفيذ - إنفاق استثماري .

• خطاب الضمان : هو مستند يتعهد بمقتضاه البنك مصدر خطاب الضمان تعهداً غير قابل للرجوع فيه بأن يدفع عند أول طلب بغض النظر عن أي معارضة من مطالب الضمان مبلغاً معيناً من المال للشخص المستفيد منه إذا ما استوفيت شروط المطالبة وأن يكون خلال مدة صلاحية الخطاب .

اقرء المزيد

الكمبيالة والشيك والسند الإذني _ الأوراق الـتجـاريـة

• الكمبيالة : هي صك (محرر) مكتوب وفق أوضاع شكلية ، حددها القانون ، قابلة للتداول وتتضمن ثلاثة أطراف
هم : ( الساحب والمسحوب عليه والمستفيد ) ويتم فيها أمر بالدفع غير مشروط من الساحب إلى المسحوب عليه بأن يدفع مبلغاً من المال في تاريخ محدد أو بمجرد الاطلاع إلى الطرف الثالث وهو المستفيد أو حامل الصك .

بـيـانـاتـهـا الألـزامـيـه

• · كـلـمة كمـبـيالـة مكـتـوبـة عـلى مـتـن الـصــك
• · أمــــر غـيــر مـعـلـــق عـلــى شــرط بـالـوفـــــاء 
• · تــاريـخ تحــريــر بالـيـوم والـشهـر والـســــــنــه
• · تـــاريــــــخ استحقاق ومــكــان إصــــــــدار
• · مـبــلـــــــــــغ بالــحــــــــــروف و الأرقــــــــــــــام
• · اســـــــــم المـسـحــــــــــــوب عــلـــــــــــــــــــيه
• · اســــــــــــــــــــــــم الـمـســتــفـــــيـــــــــــــــــــد
• · مــكــــــــــان دفـــــــــــــــــع أو وفــــــــــــــــــــــاء
• · تــوقـــيـــع الســـاحــب عـلى نـحـــو مـقـــــــروء

• الشيك : هو صك (محرر) مكتوب وفق أوضاع شكلية استقر عليها العُرف التجاري ، وهو مكون من ثلاثة أطراف وفيها أمر صادر من صاحب الشيك وهو الساحب إلى طرف آخر مسحوب عليه وهو البنك ، وذلك بأن يدفع البنك مبلغاً من المال للطرف الثالث وهو المستفيد، ويسمى أيضاً لحامله أو " لأمره " وذلك عند الاطلاع ، أي بمجرد تقديم الشيك .

أضغط هنا للذهاب للموضوع الشامل عن الشيكات

• السند الاذني : هو صك مكتوب في شكل خاص قابل للتداول ، وهو يتضمن طرفين فقط وفيه تعهد المدين (محرر السند) بدفع مبلغ من المال بمجرد الاطلاع أو في ميعاد محدد لأمر أو لإذن شخص آخر هو المستفيد ويختلف السند عن الكمبيالة في أنه يتضمن طرفين فقط ويعتبر أداة وفاء إذا كان يستحق السداد بمجرد الاطلاع وفي هذه الحالة يقوم مقام النقود ويعتبر أداة ائتمان إذا تضمن أجلاً للوفاء (أي دفع القيمة في تاريخ محدد) .

بـيـانـاتـه الإلزامية

• · شــرط الأمـر أو عــبـارة (أدفـعــوا لأمــــــر) 
• · تـعـهـد غـيـر مـعـلـق عـلى شــرط بـالـوفـاء
• · تــاريـــــخ ومـــــــكـــــــان تـحــريــــــــــــــــر
• · تـاريــــخ استحقاق ومـــكـــان الــوفــاء
• · مـبــــلــــــــــــــغ بـالـحــــــروف و الأرقــــــام
• · اســــــــــــــــــــم المـســـــتــفــــيـــــــــــــد 
• · تـوقـيــــع الــمـحـــرر عـلـى نـحـــو مـقـــروء

اقرء المزيد

أذون الخزانة

• عندما يحتاج بنك من البنوك بعض الأموال وذلك للتوسع او لغرض ما ولكن لا يريد ان يزيد رأس ماله .

• في هذة الحالة يقوم باصدار شيء يسمى أذون خزانة بقيمة اسمية مثلا 10 جنيهات مصرية ومن ثم يقوم بعرضها في السوق لتبدأ البنوك بشرائها ولكن يشتريها البنك بسعر يكون اقل من قيمتها الاسمية مثلا 8 جنيهات مصرية( ولاحظ انه لا يمكن للشركات ان تشتري هذه الاذون ) وعند رد هذه الاذون الي البنك عند تاريخ استحقاقها يتم ارجاعها وأخذ القيمة الاسمية للاذن اي 10 جنيهات مصرية كاملة والعائد علي البنك المستثمر هو الفرق بين سعر الشراء وسعر الاذن الاسمي أي 2 جنيهات مصرية .

ملاحظة :- يكتب في ورقة الاذون تاريخ استحقاقه ويكون عادة بعد سنة او نصف سنة او ثلاثة اشهر.

• هى إحدى أدوات الدين الحكومية ، وتصدر لحاملها وفترة أستحقاق تتراوح بين 3 شهور إلى 12 شهر ، وتعتبر أداة مالية قصيرة الأجل أى لمدة ولأجل أقل من العام ، ويتم التعامل بها فى أسواق المال الثانوية والتداول عليها بيعاً وشراء.

• تتميز " أذون الخزانة " بأنها أدوات مالية منخفضة المخاطر ، بمعنى سهولة التصرف فيها دون أن يتعرض حاملها لأى خسائر رأسمالية ، وعند حلول تاريخ الأستحقاق تلتزم الحكومة بدفع القيمة الاسمية المدونة على الوثيقة .

• كان أول من استخدم اذونات الخزانة كأداة لتمويل خزانة الدولة في الولايات المتحدة الأمريكية هو الاقتصادي المشهور ''بيجو '' في عام 1887م. ومنذ ذلك التاريخ , أصبحت اذونات الخزانة من الأدوات المالية الهامة في السوق النقدي .

اقرء المزيد

أنواع الشيكات

• الشيك الأسمي : هو عبارة عن الشيك الذي يجب أن يذكر فيه أسم الشخص الذي سوف يقوم بصرف الشيك أي للمستفيد الأول فقط .

• الشيك لحامله : هو الشيك الذي يكون موجود فيه عبارة لأمر أو لحامله أي تجيز الشيك لأي شخص يرغب في أن يقوم بصرفه و هذا الشيك من عيوبه أنه قابل للضياع أو السرقة .

• الشيك المسطر : وهذا الشيك لاتسطيع صرفه نقداً بل يجب أن تحول قيمته إلى حسابك سواء بالبنك المسحوب عليه أو ببنك آخر .. ويتحدد الشيك المسطر عن طريق وضع خطين متوازين على صدر الشيك .. وفى هذه الحالة يطلق عليه شيك مسطر عام ... اما اذا حددت نوع البنك الذى يجب أن يصرف منه الشيك وذلك بكتابة أسم البنك بين الخطين المتوازين .. فيطلق عليه شيك مسطر خاص .

• الشيك المعتمد : وهي شيكات يقوم البنك بحجز قيمتها مسبقاً ثم يعطيها للعميل الذى يطلب هذه الشيكات .. بمعنى ان البنك يقوم بحجز قيمة الشيك من حساب العميل ثم يتم اعطائه شيكات محدده بمبلغ معين .. والسبب من إصدار هذه الشيكات يرجع إلى مشاكل عدم كفاية الرصيد حيث أصبح هناك جهات لا تقبل الا الشيكات المعتمدة حيث أن الضامن للشيك المعتمد هو البنك وليس ساحب الشيك .

• الشيك المصرفى : شيك يصدر من البنك بناء على طلب العميل لمستفيد يصرف من مصدره أو وكلائه أو مراسليه . وفى هذا الشيك يقوم العميل بتكليف البنك بتحويل مبلغ معين الى جهة خارجية او داخلية .. مثل تكليف العميل البنك بدفع مصاريف الدراسة لأحد الجامعات بالخارج ..حيث يقوم البنك بأرسال مبلغ الشيك إلى بنك مراسل آخر ثم يقوم البنك المراسل بصرف قيمة الشيك إلى المستفيد .. يعنى بالظبط زى الحوالة البريدية .

اقرء المزيد

مذكرة تسوية البنك

• عمليات أثبتتها المنشأة ولم يثبتها البنك

رصيد حساب البنك من واقع كشف البنك
+
يضاف إليه :
إيداعات نقدية بالطريق - بالبريد
شيكات أرسلت للبنك للتحصيل
شيكات خصمت بطريق الخطأ
-
يخصم منه :
شيكات حررت لمستفيدين ولم تقدم للصرف
=
الرصيد الفعلى للبنك

• عمليات أثبتها البنك ولم تثبتها المنشأة

رصيد حساب البنك من واقع كشف البنك
+
يضاف إليه :
تحصيل كمبيالات ( أ . ق )
تحصيل من ( مدينون )
تحصيل إيرادات
-
يخصم منه :
سداد كمبيالة ( أ . د )
سداد إلى ( دائنون )
سداد مصروفات
شيكات مرفوضة ( العملاء )
عمولة بنكية
=
الرصيد الفعلى للبنك

اقرء المزيد

أنواع النسب المالية

• أولاً : نسب الربحية :
هى مؤشرات تقيس قدرة الشركة على تحقيق الأرباح , وأيضا تقييم أداء المنشأة.
نسبة مجمل الربح - نسبة صافى الربح - نسبة مصروفات العمليات - معدل العائد على الأصول - معدل العائد على رأس المال المستثمر - معدل العائد على حقوق المساهمين - معدل العائد على حقوق المساهمين العاديين .

• ثانياً : نسب السيولة :
هى مؤشرات نقيس بها قدرة المنشأة على الوفاء بالتزاماتها فى الأجل القصير .
نسبة التداول - نسبة التداول السريعة - نسبة النقدية - معدل دوران حسابات القبض - متوسط فترة التحصيل .

• ثالثاً : نسب تقييم كفاءة إدارة الأصول :
هى مؤشرات تعكس سرعة تحول الأصول إلى مبيعات وكلما زادت معدلات الدوران كلما دل ذلك على كفاءة إدراة الأصول .
معدل دوران الأصول بالتكلفة - معدل دوران الأصول بسعر البيع - متوسط عمر المخزون
معدل دوران الأصول - معدل دوران الأصول الملموسة .

• رابعاً : نسب المديونية :
هى مؤشرات تقيس أسلوب المنشأة فى تمويل أصولها وهل تم ذلك بالاعتماد على رأس المال المقترض بدرجة أكبر أم
على رأس المال المملوك بدرجة أكبر .
نسبة المديونية الكلية - نسبة المديونية طويلة الأجل - نسبة المديونية الى رأس المال الكلى
نسبة الديون طويلة الأجل إلى رأس المال الدائم - نسبة تغطية الفوائد - نسبة تغطية الالتزمات الثابتة .

• ملحوظة : كل نسبة من النسب السابقة لها طريقة حساب ولها مدلول بالنسبة للمنشأة .

• سيتم عمل تدوينة طريقة حساب لكل نسبة قريباً ان شاء الله .

اقرء المزيد