مذكرة تسوية البنك

• عمليات أثبتتها المنشأة ولم يثبتها البنك

رصيد حساب البنك من واقع كشف البنك
+
يضاف إليه :
إيداعات نقدية بالطريق - بالبريد
شيكات أرسلت للبنك للتحصيل
شيكات خصمت بطريق الخطأ
-
يخصم منه :
شيكات حررت لمستفيدين ولم تقدم للصرف
=
الرصيد الفعلى للبنك

• عمليات أثبتها البنك ولم تثبتها المنشأة

رصيد حساب البنك من واقع كشف البنك
+
يضاف إليه :
تحصيل كمبيالات ( أ . ق )
تحصيل من ( مدينون )
تحصيل إيرادات
-
يخصم منه :
سداد كمبيالة ( أ . د )
سداد إلى ( دائنون )
سداد مصروفات
شيكات مرفوضة ( العملاء )
عمولة بنكية
=
الرصيد الفعلى للبنك