إجراءات مراجعة بند الموردين والدائنين

- إجراءات مراجعة بند الموردين والدائنين
1 - الحصول على كشف تحليلي بأرصدة الدائنين والموردين فى تاريخ الفحص .
2 - التحقق من أرصدة أول المدة من خلال أوراق عمل السنة الماضية مع ضروره توضيح أى فروق قد تظهر وتوضيح أسباب تلك الفروق ان وجدت .
3 - مراجعة الكشف حسابياً .
4 - مطابقة مفردات الكشف مع الأستاذ المساعد ودفتر الأستاذ العام .
5 - مطابقة إجمالى الكشف مع ميزان المراجعة .
6 - الحصول على مصادقات بصحة رصيد حساب الموردين في تاريخ القوائم المالية .
7 - في حاله وجود اختلاف بين الارصده الموجودة بالشركه والمصادقات من الموردين يتم البحث عن أسباب الاختلاف .
8 - مراجعة الأسعار الواردة بالفاتورة بعروض الأسعار المقدمة من الموردين
9 - التحقق من أن الصنف المورد ضمن الفاتورة هو نفسه الصنف الموجود ضمن طلب الشراء وكذلك ضمن أمر الشراء .
10 - التأكد من أن الفاتورة المستلمة هي فاتورة ضريبية سليمة تحتوي علي كل البيانات اللازمة طبقا لأحكام قانون الضرائب .
11 - ضرورة المراجعة الدقيقة للشيكات الصادرة للموردين والتأكد من إنها مطابقة لمستندات التوريد .
12 - مراجعة قيود إثبات الخصم المكتسب وخصم الكمية .
13 - مراجعه قيود مردودات ومسموحات المشتريات .
14 - التحقق من سلامة العرض والتبويب بالقوائم المالية طبقاً للنموذج المعد طبقاً لمعايير المحاسبة المصرية .
15 - فحص المشتريات وتأكد من عدم صورية الشراء بهدف تخفيض الأرباح .
16 - المراجعة المستندية للمبالغ المسددة كدفعات مقدمة .
17 - التحقق من كفاءة السياسة المالية للشركة في مواجهة التزاماتها المالية تجاه الدائنين والموردين في تاريخ استحقاقه .
18 - التحقق من صحة تقييم أرصدة الموردين بعملات أجنبية وفقاً لأسعار الصرف في تاريخ إعداد القوائم المالية .